इस अध्याय के बाद आप: Day Book पढ़ना; किसी खाते की बही व चालू बैलेंस; खोज/छानना; ऑडिट-ट्रेल।
हर वाउचर की तिथि-क्रम में सूची — "समिति की डायरी"। तिथि, वाउचर नं, प्रकार, खाते, राशि।
Reports → Day Book → तिथि-सीमा/प्रकार/खाता फ़िल्टर → सूची। किसी पंक्ति पर क्लिक → पूरा वाउचर।
हर खाते के सभी लेन-देन एक पन्ने पर: Dr तरफ़ आवक, Cr तरफ़ जावक, साथ चालू बैलेंस।
| तिथि | विवरण | Dr | Cr | शेष |
|---|---|---|---|---|
| 01/04 | प्रारंभिक | 10,000 | ||
| 05/04 | बिक्री-वसूली | 6,000 | 16,000 | |
| 10/04 | किराया | 5,000 | 11,000 |
नकद/संपत्ति → Dr शेष; देनदारी/आय → Cr शेष। पल-पल की स्थिति।
सदस्य-बही = शेयर पूँजी व लेन-देन; ग्राहक/आपूर्तिकर्ता-बही = बकाया।
हर वाउचर किसने/कब बनाया-बदला (editHistory) — रद्द भी कारण सहित।
राशि/विवरण/पार्टी से खोजें — "इफको को इस साल कुल कितना?" चुटकी में।
| गलती | बचाव |
|---|---|
| Day Book को रिपोर्ट मानना | यह सूची है |
| गलत तिथि-सीमा | सीमा जाँचें |
| बही न मिलाना | समय-समय पर देखें |
"डे बुक क्रमबद्ध; प्रत्येक एंट्री बही में परिलक्षित; ऑडिट-ट्रेल उपलब्ध।"
Day Book व Ledger मूल रिकॉर्ड — सुरक्षित रखना अनिवार्य।
नकद-बही: प्रारंभिक 5,000; बिक्री 2,000(Dr); किराया 1,500(Cr); शेष = 5,500।
ऑडिटर ने "इफको को कुल भुगतान" माँगा। बही-खोज से तुरंत मिला — पहले घंटों लगते थे।
प्र. Day Book व Ledger फ़र्क? Day Book समय-क्रम, Ledger खाता-वार। प्र. बही बदल सकते? सीधे नहीं — वाउचर सुधारें, बही अपने-आप।
अपनी समिति का खाता मुफ्त में डिजिटल कीजिए — रजिस्टर करें →